TRABAJO DE INVESTIGACION UNIDAD 2
ADMINISTRACION FINANCIERA 1
TRABAJO DE INVESTIGACION
PROFESOR: ESINOZA MONTES DE OCA ALBERTO
INGENERIA EN ADMINISTRACION
ALUMNO: ZEPEDA DIAZ ALFREDO
NO DE CONTROL: 20090227
GRUPO: UB
Concepto de análisis, interpretación estados financieros
Concepto de Análisis: Es
el acto de separar las partes de un elemento para estudiar su naturaleza, su
función y su significado.
O también es un efecto que
comprende diversos tipos de acciones con distintas características y en
diferentes ámbitos, pero en suma es acto que se realiza con el propósito de
estudiar.
AUTOR: Victoria Bembibre
Concepto de Interpretación: La interpretación es una actividad humana tan antigua como
la traducción; se puede afirmar que existe desde que el género humano tuvo uso
de palabra puesto que siempre fueron necesarios los intermediarios entre
pueblos de culturas e idiomas distintos para facilitar la comunicación a todos
los niveles.
AUTOR: CARMEN VALDIVIA CAMPOS
Concepto de análisis: El análisis financiero consiste en obtener información de
los estados que emite una empresa. A final de cuentas los estados son conjuntos
de datos que contienen mucha información, pero esta debe ser buscada, procesada
y reportada de manera coherente para que el lector pueda aprovecharla y tomar
decisiones con base a ella.
El análisis financiero se
puede definir con un conjunto de principios y procedimientos que permiten que
la información de la contabilidad, de la economía y de otras operaciones
comerciales sea más útil para propósitos de tomas de decisiones Viscione,
1984;15.
El objetivo del análisis de la
información financiera es la obtención de elementos de juicio para evaluar la
situación financiera y los resultados de operación de una empresa, así como su
evolución a través del tiempo y las tendencias que revela.
AUTOR: FRANCISCO JAVIER
CALLEJA
Aportación
Ayuda a simplificar las cifras
y sus relaciones y permitir comparaciones para facilitar su interpretación.
Análisis y la interpretación
de los estados financieros:
El termino análisis significa
distinción y separación de las partes de un todo para llegar a conocer sus elementos, por lo que podemos decir el análisis
financiero es; La actividad que nos lleva a
distinguir y separar los elementos de los estados financieros, con el fin de
determinar el significado de sus cifras y asegurarse de que guardan las
proporciones debidas.
Rojas y Aguilar, H. (1996).
Apuntes de análisis e interpretación de los estados financieros. México,
Mexico: Instituto Politécnico Nacional. Recuperado de https://elibro.net/es/ereader/itzacatepec/72784?page=39.
Aportación
Son informes financieros que
utilizan las empresas para dar a conocer pues su situación financiera, así como
los cambios que puedan haber de un periodo a otro ya sea para bien o para mal.
Interpretación de los estados
financieros:
El éxito o el fracaso de las
empresas repercute tanto en el bienestar social como en la economía de las
personas relacionadas con ellas, como los propietarios, los administradores,
los empleados y obreros, los proveedores, el fisco, las instituciones
bancarias, etcétera.
Las decisiones administrativas
deben apoyarse en la información financiera que proporcionan los estados
financieros. Sin embargo, la simple lectura de éstos no nos proporciona la
suficiente información como p ara tomar decisiones adecuadas.
Rojas y Aguilar, H. (1996).
Apuntes de análisis e interpretación de los estados financieros. México,
Mexico: Instituto Politécnico Nacional. Recuperado de https://elibro.net/es/ereader/itzacatepec/72784?page=38.
Características de los estados
financieros básicos:
Estos
estados nos sirven para ver de una forma completa y detallada, dependiendo del
estado financiero que se elija estudiar, la situación financiera de la empresa,
la evolución del patrimonio o el flujo de operaciones.
Así, el
objetivo de cada uno de los estados es:
1: Balance de situación. Da una imagen rápida
de cómo se distribuyen el activo, pasivo y patrimonio neto de la
empresa. Con ellos podemos saber el apalancamiento que posee una empresa.
2: Cuenta de resultados. Se recogen los ingresos y gastos de la empresa, dándose a conocer
el beneficio neto teórico que tendría la empresa.
3: Estado
de flujos de efectivo. Registra el montante y las veces que sale y entra dinero en la
empresa.
4: Estado de
cambios en el patrimonio neto. Muestra la evolución que sufre el patrimonio de la empresa durante
un periodo determinado.
5: Memoria. Comenta cualquier detalle que no se haya especificado en los
estados o cuentas anteriormente mencionados.
2.3. Análisis financieros
y sus métodos: Los métodos de análisis financiero se consideran como los procedimientos
utilizados para simplificar, separar o reducir los datos descriptivos y
numéricos que integran los estados financieros, con el objeto de medir las
relaciones en un solo periodo y los cambios presentados en varios ejercicios
contables.
Autor: Israel
González
Aportación
Los análisis financieros se consideran como los
procedimientos utilizados para tipificar separar o reducir los datos
descriptivos y numéricos que integran los Estados financieros con el objetivo
de medir el análisis financiero.
2.3.1:
Métodos verticales: Se
emplea para analizar estados financieros como el balance general y el estado de
resultados, comparando las cifras en forma vertical.
Aportación
El análisis vertical de manera general consiste en poder
representar en porcentajes la información que nosotros hemos plasmado en cada
unos de sus estados financieros.
¿Qué es el
método de razones simples y que determina? Es el método que consiste en establecer las
relaciones de las partidas y de los grupos de partidas entre sí, por medio de
los resultados de diversos cálculos matemáticos. El objeto fundamental del
análisis por medio de razones se basa en las relaciones que existen entre los
varios elementos que figuran en los estados, son los factores más importantes
y’ no los valores absolutos de los mismos.
Experto GestioPolis.com. (2014, 21 octubre). ¿Qué es el método de
razones simples? gestiopolis. https://www.gestiopolis.com/que-es-el-metodo-de-razones-simples/
Aportación
Se
utilizan para ser más compresibles los estados financieros ya que estos miden
las variaciones en sus datos numéricos.
¿Qué son las razones
de liquidez? Las razones financieras
de liquidez indican la capacidad de una empresa para cumplir con las
obligaciones que se aproximan a su vencimiento en el corto plazo. Si
una compañía está obteniendo préstamos por un periodo corto o hay algunas
cuentas grandes que deba pagar pronto, quien la analiza querrá cerciorarse de
que puede echar mano del efectivo cuando lo necesite.
Los bancos y proveedores de la compañía
también necesitan mantener el ojo sobre la liquidez de la empresa, ellos saben
que es más probable que las empresas sin liquidez fallen y dejen de cumplir con
sus deudas.
Experto GestioPolis.com. (2020, 27 julio). ¿Cuáles
son las razones financieras de liquidez? gestiopolis. https://www.gestiopolis.com/cuales-son-las-razones-financieras-de-liquidez/
Aportación
Es la capacidad que un negocio tiene
para convertir sus activos en dinero y el dinero permite enfrentar las
obligaciones a corto plazo.
¿Qué son las razones de eficiencia
operativa? Se
refiere al grado de actividad con que la entidad mantiene niveles de operación
a adecuados. Sirve al usuario general para evaluar los niveles de producción o
rendimiento de recursos a ser generados por los activos empleados por la
entidad.
U. (2021, 16 octubre). RAZONES DE
EFICIENCIA OPERATIVA. Razones de Eficiencia Operativa. http://analisiseinterpretacion1.blogspot.com/2015/10/margen-de-seguridad-intervalo-defensivo.html
Aportación
Es el grado de actividad con que la
entidad mantiene niveles de operación adecuados y sirve para evaluar los
niveles de producción o rendimiento de recursos.
¿Qué son las razones de
deuda o apalancamiento?
Las razones financieras de endeudamiento o apalancamiento
analizan la estructura de capital de la firma, midiendo su financiamiento con
capital de deuda y determinan su capacidad para hacer frente a sus
obligaciones.
itman y Zutter indican que dentro de
esta categoría de ratios se tienen dos tipos, las medidas del grado
de endeudamiento y las medidas de la capacidad de pago de deudas.
Experto GestioPolis.com. (2019, 13 agosto).
¿Cuáles son las razones financieras de endeudamiento? gestiopolis. https://www.gestiopolis.com/cuales-son-las-razones-financieras-de-endeudamiento/
Aportación
Son razones de apalancamiento
las razones de endeudamiento son indicadores que miden el nivel de obligaciones
que tiene la empresa.
¿Qué son las razones de rentabilidad?
Son aquellas que permiten evaluar las utilidades
de la empresa respecto a las ventas, los activos o la inversión de
los propietarios.
Rentabilidad: utilidad de un negocio de
proporcionar un rendimiento atractivo, es decir la ganancia o utilidad que
produce una inversión.
C. (2015, 27 agosto). ¿Cuáles son las
razones financieras de rentabilidad? Instituto Nacional de Contadores
Públicos de Colombia. https://incp.org.co/cuales-son-las-razones-financieras-de-rentabilidad/
Aportación
Son
los costos de transformación de cualquier producto y también tenemos gastos de
operación que en muchas compañías se dividen en gastos de administración y
gastos de venta.
2.3.2.
Métodos Horizontales: Es un
procedimiento que consiste en comprar estados financieros homogéneos en dos o
más periodos consecutivos, para determinar los aumentos y disminuciones o
variaciones de las cuentas, de un periodo a otro.
Autor: Israel
González
Aportación:
Se le conoce como análisis horizontal a los cambios
porcentuales que puede llegar a sufrir una entidad financiera a lo largo del
tiempo y que normalmente que estos se reflejan en sus estados financieros y
para eso tenemos que analizarlos.
¿Cómo doy interpretación a un análisis financiero?
La interpretación
de estados financieros puede ayudarte a
tomar decisiones más certeras en beneficio de la empresa, como saber
si invertirás en un área de negocio, contratar personal, adquirir otro tipo de
materia prima, definir costos e incluso si tienes la posibilidad de ajustar el
sueldo de tus colaboradores.
C. (2007). Interpretación de estados
financieros. Interpretación de Estados Financieros. https://blog.contpaqi.com/contabilidad/interpretacion-de-estados-financieros}
Aportación:
Indica la capacidad que tiene
la empresa de convertir sus activos en dinero para así poder hacer frente al
pago de sus deudas más a corto plazo.
¿Cómo realizo un diagnóstico
financiero de una empresa?
Pasos para hacer el diagnóstico financiero de tu empresa
- Etapa preliminar: En esta fase debes establecer los siguientes
factores: ...
- Análisis formal: ...
- Indicador de liquidez: ...
- Indicador de rentabilidad: ...
- Indicador de endeudamiento: ...
- Indicador de eficiencia: ...
- Análisis real:
El
diagnostico eres un informe preliminar, esquemático y resumido de la salud
económico financiero de una empresa basándose en mediciones objetivas de
indicadores clave y la congruencia general de la evolución de los Estados
financieros.
Este
estudio se suele englobar dentro del diagnóstico global del negocio, donde
además de los aspectos económicos, también se analiza la consistencia de los
diferentes procesos de negocio de la empresa. El diagnóstico financiero es una
herramienta para la detención precoz de posibles debilidades en tu negocio.
Diagnóstico financiero. (2008).
Diagnóstico financiero. https://www.grownowng.com/diagnostico-financiero-que-es/
Aportación:
Lo que
se hace es ver cómo está a nivel financiero la salud financiera de tu empresa
en ese momento se tomó una foto y se ve como está en ese momento es importante
hacer un diagnóstico financiero cuando vayas a tomar decisiones importantes por
ejemplo o en momentos en que quieras conocer bien cómo está tu negocio para
hacer planes a futuro e idealmente si se pudiera hacer como con frecuencia sería
lo mejor pero hacerlo una vez al año a 6 meses también se hace te da una buena
imagen de cómo estás.
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